Kilka pytań dotyczących działalności gospodarczej

W najbliższym czasie chciałbym założyć działalność gospodarczą, przed tym chciałbym jednak zapytać się bardziej doświadczonym przedsiębiorcom o parę rad.

1. Forma opodatkowania
   Głównym dochodem firmy będzie sprzedaż autorskiego oprogramowania, cena za licencję wynosiła by w granicy 150zł, miesięczny dochód szacuję na 2500zł, a więc w skali roku będzie to ok 30tyś zł. Wydatki firmy raczej nie wielkie (opłacenie hostingu i inne związane z robotą papierkową). Tak więc wydaje mi się, że najkorzystniejszą formą rozliczania będzie na zasadach ogólnych, która w moim przypadku wyniesie 18%. Czy inna forma bardziej się opłaci w moim przypadku?

2. Opłaty związane z działalnością gospodarczą
   Wiem, że co miesiąc będę musiał zapłacić składki ZUS (ubezpieczenie społeczne: 153,12 zł , ubezpieczenie zdrowotne: 261,73 zł) co łącznie daje: 415zł. A jak wygląda sprawa z podatkiem dochodowym? Czy z urzędem skarbowym rozliczam się raz do roku? I wtedy płacę należyte zaległości? Na jakiej podstawie urząd skarbowy wyznacza mój dochód? Na podstawie mojego oświadczenia? Przedstawionych faktur? Czy wyciągu z banku?

Ad 2
Aktualne preferencyjne składki ZUS to odpowiednio 148,43(bez chorobowego) oraz 270,40 złotych - do 10. dnia miesiąca następującego po tym, którego składka dotyczy.
Odnośnie podatku dochodowego to co miesiąc lub kwartał (do wyboru) wpłacasz zaliczkę na podatek dochodowy. Do wiosny kolejnego roku składasz roczne zeznanie podatkowe (PIT). Masz obowiązek przechowywania faktur, które wrzuciłeś w koszta prowadzenia działalności.

Dodatkowo możliwe, że powinieneś zarejestrować się jako płatnik podatku VAT.
Jeżeli będziesz sprzedawał oprogramowanie osobom fizycznym nie prowadzącym działalności gospodarczej, to możliwe, że powinieneś mieć kasę fiskalną(ale tego nie jestem pewien).

Z tego co mi wiadomo, płatnikiem VAT trzeba być kiedy roczy obrót przekracza 150 tyś zł. W moim przypadku warunek ten nie będzie spełniony, a moimi odbiorcami będą osoby fizyczne, które nie są płatnikami VAT, także w moim przypadku nie opłaca się rejestracja, mam rację?

//EDIT
Co do kasy fiskalnej, Google mówi:

§ 4. 1. Zwolnień z obowiązku ewidencjonowania, o których mowa w § 2 i § 3, nie stosuje się, w przypadku:
1) dostaw:
l) płyt CD, DVD, kaset magnetofonowych, taśm magnetycznych (w tym kaset wideo), dyskietek, kart pamięci, kartridżów i innych analogowych lub cyfrowych nośników danych zawierających zapisane dane lub zapisane pakiety oprogramowania komputerowego, w tym również sprzedawanych łącznie z licencją na użytkowanie,

oraz

Z kasy fiskalnej zwolniona jest sprzedaż, która spełnia łącznie dwa warunki: Opłacana jest za pośrednictwem banku, np. przelewem, zaliczeniem pocztowym, czy kartą kredytową. Sprzedawca prowadzi ewidencję, z której wynika: jakiej konkretnie czynności dotyczyła i na czyją rzecz została dokonana (dane nabywcy, w tym jego adres) – w przypadku sprzedaży wysyłkowej, jakiej konkretnie czynności dotyczyła – w przypadku usług, a także sprzedaży biletów i rezerwacji miejsc przy przewozach rozkładowych pasażerskich.

Więcej przeczytasz na stronie: http://mamstartup.pl/poradnik/4850/kasa-fiskalna-w-firmie-czy-mozesz-jej-uniknac

Ja będę sprzedawał programy jedynie drogą internetową, a wpłaty dokonywał wyłącznie przelewem bankowym, czyli w tym przypadku jestem zwolniony z rejestracji kasy fiskalnej>

mto9 napisał(a):

Z tego co mi wiadomo, płatnikiem VAT trzeba być kiedy roczy obrót przekracza 150 tyś zł. W moim przypadku warunek ten nie będzie spełniony, a moimi odbiorcami będą osoby fizyczne, które nie są płatnikami VAT, także w moim przypadku nie opłaca się rejestracja, mam rację?

Jeśli nie jesteś płatnikiem VAT, to nie odliczysz też VATu od swoich zakupów firmowych.

Samochód też można wliczyć w koszty działalności:) Przecież trzeba czymś dojechać do klienta, czy na jakieś inne spotkanie "biznesowe". Całego vatu od osobówki nie odliczysz, ale jest dużo innych kosztów związanych z autem z których już tak.

1. Tak, 18% będzie najkorzystniejszą stawką dla Ciebie.
2. Będziesz musiał płacić podatek dochodowy, czyli wspomniane 18%. Możesz to robić raz na miesiąc albo raz na kwartał. Twoim obowiązkiem jest prawidłowe obliczenie kwoty podatku, który należy wpłacać na konto urzędu. Raz do roku przesyłasz im natomiast PIT-a podsumowującego każdy miesiąc.

Dochodzi tutaj kwestia VAT. Jeżeli nie chcesz być płatnikiem, to nie będziesz mógł wystawiać faktur VAT. Za każdą sprzedaną licencję będziesz mógł wystawiać np. - paragon. Każdy taki przychód musi być zaksięgowany w księdze przychodów.

Od przychodu odejmujesz koszty, które ponosisz co miesiąc (czyli np. hosting). Czyli przychód - koszty = dochód [#]_ Podatek naliczany jest od dochodu. Taką kwotę co miesiąc wpłacasz do urzędu. Tak jak wspominałem: jeżeli chcesz to możesz płacić kwartalnie a nie miesięcznie.

.. [#] W rzeczywistości ten wzór jest nieco bardziej skomplikowany. Istnieje coś takiego jak kwota wolna od podatku. Część składek ZUS też możesz zaliczyć sobie w koszty uzyskania. Dobry program księgowy powinien zrobić swoje :)

Mam jeszcze pytanie co do kasy fiskalnej, przeczytałem, że jeżeli będę sprzedawał program jedynie drogą elektroniczną i jedynie taki sposób rozliczenie będę akceptował, mogę zrezygnować z rejestracji kasy fiskalnej na rzecz ewidencji sprzedaży bezrachunkowych. Jeśli dobrze rozumiem w takowej ewidencji umieszczam wpis dla każdej sprzedanej kopii oprogramowania (150zł bez dodatkowego VAT'u)?

Drugie pytanie: Czy ktoś jest w stanie polecić jakiś program do księgowości (faktury, KPiR, ewentualnie ewidencja sprzedaży bezrachunkowych), fajnie by było gdyby był darmowy?

Tak. Jeżeli będziesz miał odpowiedni soft to on sobie sam zaksięguje w księdze przychodów odpowiedni przychód. Niestety nic darmowego nie jestem w stanie polecić.

Czy outsourcing papierologii uważacie za dobry pomysł w przypadku "samozatrudnienia"?
Tzn jeden stały klient(firma w której pracuję) i jakieś dorywcze prace na odesku.

Czy w takim przypadku usługa np. http://www.taxe.pl/ byłaby dużym uproszczeniem(bo całkiem bez obsługowo się pewnie nie da)?
Jeżeli ktoś z was korzystał z usług tego typu, to byłbym wdzięczny za odpowiedź czy takie firmy biorą po prostu abonament i starają się jak najmniej narobić, czy może doradzają też co można zmienić i jakie to da korzyści, bo jak się ktoś zdecyduje to sobie dodatkowo policzą?
Nie ukrywał, że opcja 2. by mi zdecydowanie bardziej odpowiadała.

Powiem Ci, że nie jest to najgorsza opcja. Ja płacę 50 zł miesięczne za licencję do aplikacji księgowej. Tutaj za tą samą cenę masz ofertę biura księgowego więc opcja nie jest najgorsza.

Inna sprawa że ja nawet wole takie rzeczy robić sam bo chce się nauczyć, ale rozumiem, że nie wszystkich to pociąga :)

Bardzo tani program i załatwiający wszystkie sprawy wymagane przez Nasze urzędy to Mała Księgowość z Rzeczypospolitej.
Program kosztuje 49 zł, a rejestracja zdarzeń zakup/sprzedaż banalne. Polecam
http://sklep.rp.pl/produkt/mala_ksiegowosc_mk_2014.php