Przyszło mi się zmierzyć z programem do wystawiania faktur i mam dylemat z zaokrąglaniem wartości VAT.
W bazie przechowuję dla każdej pozycji wartość netto i procent VAT, wartość VAT i wartość brutto jest wyliczana "w locie".
Ponieważ wartość VAT to procent od netto wynikiem najczęściej jest liczba z wieloma cyframi po przecinku.
Na fakturze wszystkie wartości są zaokrąglane do 2 miejsc po przecinku i prędzej czy później pojawi się rozbieżność między sumą poszczególnych pozycji (na wydruku,tych zokrąglonych) a sumą wyliczoną przez program (bez zokrągleń).
Rozwiązanie wydaje się być oczywiste - przechowywać w bazie dla każdej pozycji wyliczoną wartość VAT z odpowiednim zaokrągleniem ale wiem że niektóre firmy (nawet te poważne) nie zaokrąglają VAT.
Jakie są Wasze doświadczenia w tej materi? Zaokrąglać VAT czy nie?
W zasadzie należności cywilnoprawnych nie zaokrągla się w ogóle (jedynie do pełnego grosza), chyba że inaczej stanowi umowa zawarta pomiędzy stronami. Każda podstawa naliczania odsetek, każde odsetki i każda wierzytelność naliczana jest z dokładnością do jednego grosza.
W przypadku zobowiązań podatkowych zgodnie z nowymi regulacjami:
podstawy opodatkowania;
kwoty podatków;
odsetki za zwłokę;
opłaty prolongacyjne;
oprocentowanie nadpłat;
wynagrodzenia przysługujące płatnikom i inkasentom,zaokrągla się będzie do pełnych złotych w ten sposób, że końcówki kwot wynoszące mniej niż 50 groszy pomija się , a końcówki kwot wynoszące 50 i więcej groszy będzie się podwyższać do pełnych złotych.
Ww. zasady w odniesieniu do podstaw opodatkowania i kwot podatku nie dotyczą:
opłaty skarbowej;
podatku od nieruchomości;
podatku od środków transportowych;
podatku od posiadania psów;
opłaty targowej;
opłaty miejscowej;
opłat administracyjnych za czynności urzędowe wykonywane przez organy gminy, a nie objęte opłatą skarbową.Pismo Podsekretarza Stanu w Ministerstwie Finansów z dnia 7 października 2005 r. nr SP1/694/8012-132/2334/05/AA w sprawie zaokrąglania podstaw opodatkowania i kwot podatku.
Dzięki ale niezupełnie o to mi chodziło, może na przykładzie:
Wyliczony VAT Na fakturze
10,00666666 10,01
10,00666666 10,01
i przyjmijmy że jest 50 takich samych pozycji.
Po zsumowaniu: 50 * 10,00666666 = 500,333333,
50 * 10,01 = 500,50,
RÓZNICA 17 GROSZY
Chyba źle liczysz VAT, VAT-u nie liczy się od pozycji na fakturze, tylko od sumy wartości pozycji z tą samą stawką VAT. Zatem trzeba VAT pamiętać w dodatkowej tabeli.
Druga sprawa, jesteś pewien że firma dla której piszesz program nigdy nie wystawi faktury "od brutto"? Na ogół programy fakturujące pamiętają w bazie czy pierwotne ceny, to były ceny netto czy ceny brutto.
vatem dla pozycji jest kwota zaokrąglona do grosza a nie z 0,6 grosza czy jeszcze inaczej i zapisywać | wyświetlać | sumować | operować powinieneś na takiej kwocie
Fakturolog amator obie metody są dopuszczalne
Może i liczenie VAT-u od pozycji jest dopuszczalne, ale ma wady:
- drukarki fisklane tak nie liczą, VAT wyliczony w programie jest niezgodny z VAT-em na urządzeniu fiskalnym
- wywiązują się niepotrzebne dyskusje z nabywcą, mamy w ofercie kilkanaście jogurtów w różnych smakach, cena netto 1,10, stawka VAT 7%, jednego dnia klient kupił 10 jogurtów buraczkowych i zapłacił 11,77 (11 zł. netto, 0,77 VAT), drugiego dnia kupił 10 różnych jogurtów, każdego po jednej sztuce i zapłacił 11,80 (VAT od jednej pzycji, to 7,7 gr, po zaokragleniu 8 gr).
Dzięki za zainteresowanie.
Rozumiem że powinienem zsumować wartości netto wszystkich pozycji i od tego wyliczyć VAT?
było pytanie - dałem odpowiedź. Ustawodawca przewidział obie możliwości i obie dopuścił jako poprawne.
Klienci są różni - przyjdzie taki i powie Ci, że suma watów nie zgadza się z podsumowaniem - też trzeba tłumaczyć dlaczego
Dokładniej, zsumowac wartości netto wszystkich pozycji z tą samą stawką VAT. Nie drukuj tez cen brutto, są przyczyną kolejnych niepotzrebnych dyskusji - jak klient sobie pomnoży ceny brutto przez ilości i zsumuje, to na ogół otrzyma kwote różną od kwoty faktury.
Mam pytanie.
Muszę wystawić FV na kwotę brutto równiutko 4.500zł.
I tu mam problem - przy wartości netto 3.688,52 mam brutto 4.499,99zł
zaś przy wartości netto 3.688,53 mam brutto 4.500,00zł
Na którą z tych kwot netto wystawić FV aby wpisać brutto 4.500zł?