[B2B] Nowy format JPK VAT - kody GTU

2

Hej,
Doszły mnie od księgowych słuchy, że teraz zamiast składać dwie deklaracje tzn o wysokości VAT oraz JPK VAT teraz będzie jeden formularz, który zawierać ma wszystko.

Na tyle na ile to rozumiem:
Wprowadzone są tzw. kody GTU, które mówią które faktury należy oznaczać na nowym formularz JPK_VAT. Jeśli ktoś błędnie wprowadzi te dane jest kara finansowa 500PLN (za każdy błąd pojedynczo).

Lista kodów GTU to:
01 - Napoje alkoholowe
02 - Paliwa
03 - Oleje opałowe
04 - Wyroby tytoniowe
05 - Odpady
06 - Urządzenia elektroniczne oraz części i materiały do nich
07 - Pojazdy oraz części samochodowe
08 - Metale szlachetne oraz nieszlachetne
09 - Leki i wyroby medyczne
10 - Budynki, budowle i grunty
11 - Usługi przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych
12 - Usługi niematerialne
13 - Usługi transportowe i magazynowe

Jako usługi informatyczne, doradztwo itd podpadamy powiedzmy pod punkt 12. Usługi niematerialne. Uszczegóławiając ten punkt mamy kody PKD:

a. doradcze (w tym doradztwo prawne i podatkowe, doradztwo związane z zarządzaniem): 62.02.01, 62.02.02, 66.19.91, 69.10.11, 69.10.12, 69.10.13, 69.10.14, 69.20.3, 70.22.11, 70.22.12, 70.22.13, 70.22.14, 70.22.15, 70.22.16, 70.22.3, 71.11.24, 71.11.42, 71.12.11, 71.12.31, 74.90.13, 74.90.15, 74.90.19,
b. księgowe: 69.20.2
c. prawne: 69.1
d. zarządcze: 62.03.11, 62.03.12, 63.11.12, 66.11.19, 66.30.11, 66.30.12, 68.32.11, 68.32.12, 68.32.13, 69.20.4, 70.22.17, 70.22.2, 90.02.19.1
e. marketingowe: 73.11.12
f. firm centralnych: 70.1
g. reklamowych: 73.1
h. badania rynku i opinii publicznej: 73.2
i. badań naukowych i prac rozwojowych: 72.
j. usług szkoleniowych: 85.

Gdzie 62.02 to doradztwo w zakresie usług informatycznych.

Generalnie sprowadza się to do tego, że musimy świadomie wybrać czy to co robi nasza firma wpada w którąś z tych kategorii i jeśli tak samemu lub za pomoca księgowych składać nowy formularz JPK VAT. W przypadku księgowych trzeba im powiedzieć które faktury jak księgować, bo inaczej można się narazić na karę o której pisałem.

Działaliście już coś z tym? Wybraliście? Jakie macie kody PKD? Przegadaliście z księgowymi?
Dzięki

11

A to łatwo. W niektórych firmach kodem GTU będzie:

  • 05 - Odpady.

A tam gdzie nie ma legacy, to raczej nie będzie wymagany

5

Groźnie nie wygląda, ale najwidoczniej była słaba ściągalność karna za dwie poprzednie deklaracje, więc teraz jak ktoś się pomyli, to będzie miał wesoło.

Lubie kiedy zamiast zajmować się firmą, muszę zajmować się jakimiś administracyjnymi bzdetami.

1

@Szekel
to prawda, groźnie to nie wygląda, ale trzeba dobrze wybrać, bo jak to zwykle bywa z naszym US możesz np nie uznać swoich usług za te na liście, a po 3 latach US sobie przypomni o tobie, że według nich jednak wpadasz i dostaniesz pewnie 3x12x500PLN = 18k PLN kary do zapłacenia

1

Jeżeli chodzi o GTU to Ifirma wprowadziła to pole już kilka miesięcy temu, chyba wtedy gdy wszyscy straszyli nowymi przepisami o gospodarowaniu odpadami.
Stwierdziłem, że nie podpadam pod żadną kategorię, nawet pod "badania naukowe i prace rozwojowe". Więc na fakturę wstawiam w tym polu kreseczkę.
Tylko osoby korzystające z IP Box'a powinny zastanowić się czy nie wpisywać w to pole 12.

Pozostałe zmiany to problem księgowych.

1

Pozostałe zmiany to problem księgowych.

To twój problem, za którego rozwiązanie płacisz księgowej. O ile masz dobrą księgową z odpowiedzialnością i ubezpieczeniem, ale im więcej robocizny podatkowo-administracyjnej, tym koszt takiej usługi będzie rósł.

1

@Szekel no ogólnie ja moich sie zapytałem (mailowo) o opinie to napisali, że nie mogą podejmować decyzji za przedsiębiorców i mam sobie sam to stwierdzić

1

A to nie zajmują tym się wasze księgowe? Sami wypełniacie JPK?

3

Szczerze mam na to wywalone. Poproszę księgowa o to, żeby mi powiedziała co tam ma być. A to czy us cie skontroluje za 5 lat i cos tam wyciągnie można włożyć miedzy bajki jak nie robisz walków. Ja to w ogóle zalecam mniej kombinacji do poprawy zdrowia psychicznego.1

EDIT: Rozmawiałem na ten temat z księgową początkiem roku. Jej zdaniem zmiana związana z ujednoliceniem deklaracji ma prowadzić do łatwiejszej kontroli czy faktura, która pojawiła się w kosztach jednego podmiotu byłą zaliczana do dochodu po drugiej stronie. Nie jestem specjalistą od tego i nie zamierzam. Jak będę potrzebował to pójdę do doradcy podatkowego.

2

@Pinek
zajmują; a jeśli nie księgowe to ifirmy itd.

tylko że to od nas zależy która faktura będzie zgłoszona do nowego JPK_VAT jako ta z listy GTU a która nie, trzeba to powiedzieć księgowym bo oni nie znają naszych firm i nie wiedzą czym sie konkretnie zajmujemy, więc nie poniosą odpowiedzialności za podjęcie takiej decyzji
dlatego to do przedsiebiorcy (suprise surprise..) należy podjęcie tej decyzji i poniesienie odpowiedzialności związanej z nieprawidłowym wyborem. w przeciwieństwie do np. błędnego wypełnienia JPK przez księgowych, ale od tego jest ICH ubezpieczenie bo dokladnie za to im płacisz.

1 użytkowników online, w tym zalogowanych: 0, gości: 1, botów: 0