Witam
Sprawa jest taka:
Wynajmuje mieszkanie, mieszkam w nim, jest to dla mnie jakiś tam koszt miesięczny.
Mój kontrahent dla którego świadczę usługi jest oddalony około 5km od mieszkania i jest w tym samym mieście.
W mieszkaniu mam stanowisko komputerowe z biurkiem, krzesło obrotowe, szafa na teczki, drukarka.
Pytanie czy mogę odliczyć to od podatku w tej sytuacji ? Jak nie całość to ile ?
itsme napisał(a):
Jeśli 5km to nie, jeśli w innym województwie (niż adres zamieszkania) to tak.
No to dokładnie tak to wygląda ,że przeprowadziłem się do innego miasta i innego województwa, a zameldowany jestem na starym adresie.
Czy w takim przypadku trzeba rejestrować działalność gospodarczą na adres mieszkania wynajętego ? Bo jeśli trzeba to podobno właściciel musi to zgłosić do urzędu miasta i przez to płaci wyższy podatek.
Czy w takim przypadku umowa najmu musi jakąś odpowiednią klauzule ,mówiąca ,że "właściciel wyraża zgodę na prowadzenia działalności gospodarczej przez najemce" ? czy wystarczy zwykła umowa najmu ?
To nie przejdzie, nie ma szans. Mozesz odliczyc koszt jesli w mieszkaniu masz biuro, ale tutaj jest znowu milion obostrzen i to tez nie jest zbyt proste. Lepiej wynajac mieszkanie pod biuro, ale watpie zeby zwykly Pan Janusz z Pania Janina zgodzili sie na to, bo placi sie totalnie inne podatki. Krotko mowiac - nie polecam kombinacji, bo sie utopisz.
Poza tym - ksiegowa do wymiany, bo powinna stlumic ten pomysl w zarodku ;-)
Odpowiedź nie jest jednoznaczna. Jeśli adres zameldowania jest tak zwanym ośrodkiem interesów życiowych - możesz wrzucić w koszta (niekoniecznie jako biuro tylko jako zabezpieczenie uzyskania przychodów).
Kwestie uzasadnienia tego dla urzędu skarbowego pozostawiam Tobie.
Tu jest artykuł na ten temat:
https://www.portalfk.pl/pit/wynajem-mieszkania-w-kosztach-podatkowych-ibpbi141596610sk-9359.html
Mając powyższe na względzie stwierdzić należy, iż w sytuacji gdy miejscem zamieszkania Wnioskodawcy (będące jednocześnie siedzibą jego firmy) jest miasto X, a miejscem świadczenia w ramach prowadzonej działalności gospodarczej usług konsultacyjnych w charakterze developera/programisty będzie miasto Y (znajdujące się w innym województwie), to wydatki jakie będzie ponosić Wnioskodawca z tytułu wynajmu i używania mieszkania w miejscu (miejscowości) świadczenia tych usług, stosownie do postanowień art. 22 ust. 1 cyt. ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, będą mogły w okresie świadczenia tych usług stanowić koszty uzyskania przychodów prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej./>
Czyli tu się zgadza moja sytuacja
Aby wydatek mógł być uznany za koszt uzyskania przychodu winien, w myśl powołanego przepisu spełniać łącznie następujące warunki:
- pozostawać w związku przyczynowym z przychodem lub źródłem przychodu i być poniesiony w celu osiągnięcia przychodu lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodu,
Tu też się zgadza bo muszę mieszkać blisko miejsca wykonywanych usług, a siedzibę firmy mam w innym województwie oddaloną o ponad 300km.
- nie znajdować się na liście kosztów nieuznawanych za koszty uzyskania przychodów, wymienionych w art. 23 ust. 1art. 23 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych,
Co do art.23 https://www.arslege.pl/definicja-negatywna-kosztow-uzyskania-przychodow/k71/a18876/ to są to jakieś oczywiste rzeczy które nie wrzuca się w koszty
- być właściwie udokumentowany.
I tu pytanie czy zwykła umowa najmu jest wystarczająca ? Rozumiem ,że muszą podawać rachunki wykonywanych przelewów ,ale czy coś jeszcze ?
Rozmawiałem z księgową i ona mówiła ,że jak najbardziej tylko musiałby właściciel wyrazić zgodę na prowadzenie działalności i żebym miał sprzęt potrzebny do pracy w mieszkaniu czy komputer, biurko itp.
Jednak ja nie chce prowadzić działalności w mieszkaniu tylko, najem tego mieszkania jest niezbędny do uzyskania przychodu.
No bo co codziennie mam robić 600 km autem z siedziby firmy ? Albo opłacać hotele ?
Wiadomą i oczywistą sprawą jest ,że najem jest najmniejszym kosztem w tych wszystkich opcjach.
Paaaaanie daj se spokój. podczas kontroli naprawde łatwo wpaść. wystarczy ze urzednik zobaczy szafy z Twoimi prywatnymi rzeczami i np nieposcielone lozku. i juz dziekuj dowidzenia, mieszkania nie odliczysz a jeszcze kare zaplacisz. naprawdę nie warto. Chyba ze tam tylko i wylacznie pracujesz, nie spisz, nie mieszkasz itp. to wtedy nie masz sie czego bac i z czystym sercem mozesz sobie odliczać.
a co tego jak ma wyglądać umowa to nie lepiej zapytać np doradce podatkowego niż sluchac jakichś randomowych ludzi z internetu?
Ale powiedziales, ze Ty tam mieszkasz, a nie prowadzisz dzialalnosci. Sam powiedziales, ze uslugi wykonujesz u Twojego kontrahenta, a mieszkania uzywasz do mieszkania. To tak nie dziala, ksiegowa, albo Cie nie zrozumiala, albo jest kiepska. Kiedys wpadlem na ten pomysl, ale:
Zastanow sie czy Ci sie oplaca, bo w razie kontroli poplyniesz jak juz ktos powiedzial. Wielu takich Januszy juz przenosilo firmy za granice, kombinowalo, kupowalo mase sprzetu - jesli bedziesz mial kontrole to naprawde bedzie kiepsko.
Niedawno interesowałem się tym tematem. Znalazłem kilka indywidualnych interpretacji podatkowych odnośnie tej kwestii.
Księgowa mi powiedziała, że jeżeli uzyskam taką indywidualną interpretację dla siebie to mógłbym wrzucać w koszty wynajem takiego mieszkania. Jeszcze nie testowałem tego. Zastanawiałem się też, czy można by takie rzeczy rozliczyć wstecz jako korektę pitów. Podobno można to zrobić do 5 lat wstecz. Tylko czy skarbówka to zaakceptuje ?
Tutaj są sygnatury tych interpretacji do wyszukania na stronie ministerstwa - dotyczą ludzi z it na B2B :
1462-IPPB1.4511.112.2017.1.MJ
0461-ITPB1.4511.1049.2016.1.PSZ
0115-KDIT3.4011.359.2017.1.AK
0114-KDIP3-1.4011.416.2018.1.MT
IBPBI/1/415-1380/14/WRz
IPTPB1/4511-541/15-2/MM
Działalnośc mam zarejestrowaną w mieście 80 km dalej. Tam też podany adres zamieszkania. Wystąpiłem o indywidualną interpretację podatkową, czy mogę sobie wrzucić w koszta. Dostałem odpowiedź pozytywną.
Warunek jest taki, że musisz mieszkać w pokoju/mieszkaniu sam - nie może tam oficjalnie mieszkać twoja rodzina.
Warto też podać fajen argumetny typu: czas, bezpieczeństwo danych klientów i ich zabezpieczenia oraz niedogdności w tej wkestii wynikłe z konieczności podróży jeśli nie wynajmujesz, ,możliwe straty, koniecnzość pracy zespołowej i spotkań itd.
jak jest daleko i wynajem bedzie tanszy niz dojazdy i/lub hotele to mozesz, tylko musisz mieszkac sam. lepsze to niz tracenie 5h w samochodzie
A co w związku z tym? https://www.rp.pl/Podatek-dochodowy/311279947-Firma-w-mieszkaniu-nie-trzeba-wyodrebniac-pokoju-aby-wydatki-wrzucic-w-koszty.html
TL;DR
Mamy dobrą wiadomość dla przedsiębiorców, którzy zarejestrowali działalność gospodarczą we własnym mieszkaniu. Nie trzeba już wydzielać osobnego pomieszczenia na cele biznesowe. Skarbówka zmienia zdanie i zgadza się na odliczenie np. 20 proc. wydatków na prąd, ogrzewanie i odsetek od kredytu hipotecznego, jeśli przedsiębiorca taką część lokalu wykorzystuje do prowadzenia firmy.
Oczywiście nie zapomnijcie zgłosić tego faktu do dostawcy energii elektrycznej. Oczywiście taryfa dla firm będzie znacznie droższa. Jeśli tego nie zrobicie to zarządca ma prawo naliczyć karę + odsetki za czas od momentu uznania mieszkania za miejsce prowadzenia działalności.
A i tak w ramach jasności jeszcze, proszę, tuinterpretacja podatkowa, którą uzyskałem: http://sip.mf.gov.pl/faces/views/szczegoly/szczegoly-interpretacji-indywidualnej.xhtml?dokumentId=543941&poziomDostepu=PUB&indexAccordionPanel=-1#tresc
Numer: 0114-KDIP3-1.4011.527.2018.1.AM
Raczej się nie opyla ze względu na konsekwencje wyższego podatku od nieruchomości przy prowadzeniu tam działalności.
Temat wydaje się aktualny, więc dodam własne trzy grosze. Wiele osób pisze o zwiększonym podatku od nieruchomości, ale czy w ogóle potwierdziliście te informacje gdziekolwiek? Czy dzwoniliście do urzędu miasta żeby to potwierdzić? Czy po prostu szerzycie nieprawdziwe informacje? Przeraża mnie to czasem, chcę się człowiek czegoś dowiedzieć konkretnego, a trafia na takie posty.
Jeżeli wynajem jest na cele mieszkalne, nie na cele użytkowe, a Wy chcecie wliczyć w koszty uzyskania przychodu opłate za najem to oczywiście, że możecie to zrobić. Wynajmujący nie zaplaci wyższego podatku od nieruchomości jeżeli nie będziecie przyjmować klientów w lokalu, ani nie będzie wywieszonych żadnych szyldów reklamowych - informacja od krakowskiego urzędu miasta. Potwierdźcie to we własnym mieście, zignorujcie to co inne osoby tutaj piszą.
Odliczałem koszt wynajmu przez parę lat... oczywiście nie cały, ale w umownej wysokości (30% czynszu). Nigdy tego skarbówka nie kwestionowała
Stary temat a ja zapytam tak. Jeżeli w odległym od mojej siedziby mieście klienta wynajmuję mieszkanie w celu wyłącznie mieszkaniowym (nie pracuje tam tylko u klienta), prowadzę JDG, to czy wystarczy jak w umowie najmu będą tylko moje dane osobowe, czy muszą to być dane firmy? Przeszukałem już cały internet i znalazłem tylko jedną, wątpliwą odpowiedź. Jak wasze doświadczenia w tej kwestii? Od razu dodam że wiem że dla właściciela to nie robi żadnej różnicy, ale mój ewentualny nie ma rozeznania w temacie i boi się (!) podpisać umowę na moje dane firmowe. Czy w celu rozliczenia najmu w kosztach, stroną najmu musi być moja firma, czy wystarczą moje dane osobowe?
Teoretycznie mozna jezeli mieszkasz w innym miescie i mój znajomy tak robi. Ale zamiast takiego kombinowania lepiej szkolić umiejętności i zmienic pracę.
To że mogę to wiem, pytanie było o dane na umowie najmu. Inna sprawa że nie uważam żeby to było kombinowanie, jest to bezspornie koszt uzyskania przychodu o ile nie zachodzą inne okoliczności w wyniku których podatnik potrzebuje przebywać w danym mieście.